一家企業可能每個月都有穩定訂單，產品也持續出貨，但負責人打開銀行帳戶時，卻發現可動用的現金愈來愈少。供應商的貨款即將到期，員工薪資必須按時支付，新的訂單又要求提前採購原料，財務部門只能不斷安排付款順序，甚至開始延後部分非必要支出。這時候，企業主往往會問：明明公司有營收、有產品，也有一整個倉庫的貨，為什麼還是缺錢？
問題可能出在庫存。對製造業、批發業與零售業而言，存貨是維持營運的重要資產，卻也是容易被低估的資金占用來源。企業購買原材料、投入人工、支付加工費用，再將產品放進倉庫等待出貨，現金便逐漸轉換成存貨。直到產品售出、客戶付款，這筆資金才真正回到企業手中。如果庫存累積的速度超過銷售與回款速度，即使帳面資產持續增加，企業仍可能因為缺少現金而陷入營運壓力。